Пенсионные счета являются важной частью финансовых активов, которые многие американцы планируют передать своим семьям.

Но постоянно меняющиеся правила означают, что многие люди не понимают, что от них требуется, если они унаследуют 401(K) или IRA.

Правила, касающиеся наследования пенсионных счетов, сложны и зависят от типа пенсионного плана и отношений между бенефициаром и первоначальным владельцем.

Нокрайневажнопониматьэтиправила,чтобыизбежатьшокирующегоналоговогобремени,предупреждаютэксперты.

Налоговое управление США (IRS) требует, чтобы американцы, наследующие пенсионные счета, снимали сбережения в течение определенного периода времени, в рамках так называемых обязательных минимальных выплат (RMD).

"Правила, регулирующие пенсионные планы - 401(K) или IRA, - разработаны для того, чтобы гарантировать, что при наследовании счетов они не получают преимущества от отсроченного налогообложения на неопределенный срок", - сказал Питер Гэллахер, управляющий директор Unified Retirement Planning Group.

"IRS хочет убедиться, что они получат свои деньги в какой-то момент".

Правила относительно этих выплат менялись несколько раз всего за последние несколько лет, что привело к путанице среди многих людей, - отметил Гэллахер.

Закон SECURE, вступивший в силу в 2020 году, а позже Закон SECURE 2.0, внесли кардинальные изменения для тех, кто наследует пенсионные счета.

Налоговое управление США (IRS) устанавливает минимальную сумму, которую американцы должны снимать со своих счетов каждый год, исходя из ожидаемой продолжительности их жизни и суммы, которую они сэкономили.

За ошибку и снятие слишком малого количества средств или слишком позднее время взимается штраф в размере 25 процентов от суммы, которая не была снята. До введения закона SECURE штраф составлял огромные 50 процентов.

Согласноновымправилам,большинствосчетов, унаследованныхбенефициарами, не являющимисясупругами, должныбытьзакрытывтечение10лет после смертипервоначальноговладельца.

В прошлом бенефициары могли "растягивать" снятие средств на всю свою жизнь, что потенциально снижало налоговое бремя.

Например, люди оставляли IRA своим внукам, и их продолжительность жизни была настолько долгой, что IRS не получала от этого много налогов, сказал Гэллахер.

Однако новый закон сделал исключение, разрешив определенным "правопреемникам-наследникам" сохранять право на удлиненные выплаты IRA.

Сюда входят оставшиеся супруги, несовершеннолетние дети до 21 года и люди с инвалидностью.

Как правило, владельцам IRA необходимо получить свой первый RMD к 1 апреля года, следующего за годом, когда им исполняется 73 года. Эта дата называется их обязательной начальной датой.

В связи с изменениями федерального законодательства, которые вступили в силу в 2023 году, возраст, с которого американцам следует начинать получать RMD, может отличаться в зависимости от года их рождения.

Тип наследника пенсионного счета и то, начал ли оригинальный владелец получать RMD на момент своей смерти, определит правила выплат, пояснил Гэллахер.

Согласно новым правилам, введенным в этом году, если владелец IRA или 401(K) умер, когда он уже начал получать RMD, тогда новому владельцу придется производить ежегодные выплаты в течение первых девяти лет из 10-летнего срока.

Этодополнительноеположениебылоспорнымивызвало еще большуюпутаницу,поэтомуранее в этомгодуНалоговое управление США четвертыйгодподрядобъявило, что штрафзанеисполнениеэтихRMDSвзиматьсяне будет.

Правило обязательного ежегодного снятия средств также не распространяется на унаследованные счета Roth IRA, независимо от возраста умершего.

Это означает, что эти счета могут расти без налогов и в будущем могут быть сняты без уплаты налогов.

Гэллагер рекомендует обратиться к налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы понимаете правила, применимые к вашей конкретной ситуации, прежде чем разрабатывать какую-либо стратегию вывода.

"Одна из самых важных вещей, которые следует иметь в виду, если вы являетесь бенефициаром, это то, что при снятии средств они скорее всего будут облагаться налогом", - сказал он.

Он рекомендует обращаться к налоговому профессионалу, чтобы следить за предполагаемыми изменениями IRS, а также посоветоваться с CPA, налоговым консультантом или налоговым адвокатом.

Это необходимо для того, чтобы убедиться, что сумма, которую вы должны снять, совместно с другими доходами, которые вы получаете, не вытолкнет вас в более высокую налоговую категорию.

На налогового профессионала может быть возложено разработать стратегии для снижения вашего налогообложения каждый год и обеспечения того, чтобы вы не получили большие потери, сказал он.

"У многих людей это может вызывать смешанные чувства, потому что, во-первых, они потеряли любимого человека, а во-вторых, у них увеличился налогооблагаемый доход. И люди, как правило, не жалуются на это, пока не получат счет за уплату налогов и не поймут, что понятия не имели о последствиях.

"Есливыполучитенеправильныйсовет, этоможет обернуться настоящейкатастрофойсналоговой точки зрения".

Галлахертакжесоветуетамериканцамубедиться, чтокто-то указан в качествеполучателя средств наихпенсионныхсчетах.

Несоблюдениеэтого требования можетпривести к тому, чтосчетакого-либо перейдутвегособственностьпослесмерти, что приведет к задержкамилидлительномупроцессу оформления завещаниядляегосемьи.

"Явсегдасоветуювсемпростоуказатького-то в качествеполучателя,ивывсегдасможетеэтоизменить",-сказалГаллахер.

Помимо обращения к налоговому специалисту, он предлагает потенциально выбрать 1/10 снятия каждый год.

Хотя неизвестно, что может произойти с налоговыми категориями в следующие годы, сказал он, оставить это для изъятия в девятый или десятый год может означать, что вас облагают налогом по более высокой ставке.

Выбор взять меньшую часть каждый год означал бы распределение налоговых последствий.

Например, если вы унаследуете большой IRA, вы можете решить брать $200,000 в год в течение 10 лет, а не $2 миллиона в десятый год.